الأثنين 20 - آب - 2018
Invalid or Broken rss link.

وحدة الرقابة الداخلية والتفتيش

تتكون وحدة الرقابة الداخلية والتفتيش من الوحدات الادارية التالية والتي تتكون جميعها مرتبطة بمدير الرقابة الداخلية .

1- المدير

2-مساعد المدير.

3- قسم التدقيق المالي والاداري

4-قسم التدقيق الفني والهندسي

ويناط بهذه الاقسام التفتيش داخل وخارج مركز الوزارة وعلى الأنشطة المتعلقة بالنواحي الادارية ( شؤون الموظفين و الدراسات والحاسوب )

وذلك بأعداد جدول زمني خطه عمل من قبل الوحدة لتحديد اماكن وتواريخ القيام بالجولات والانشطة المراد التدقيق عليها وتحفظ نسخه منة لدى رئيس المجموعة ونسخه لدى مدير الوحدة لغايات المتابعة والتوجيه.

 

مهام الرقابة المالية 

تتولى تدقيق القيود والسجلات المحاسبية ومستندات المستودعات من عمليات ادخال واخراج والتأكد من صحه كافة مستندات الصرف والصناديق والذمم واية امور يترتب علية اثرا ماليا بما يتفق مع القوانين والأنظمة والتعليمات المالية الصادرة من الجهات الرسمية للمحافظة على المال العام

مهام وواجبات مديرية التدقيق والرقابة المالية بشكل تفصيلي.

1- تدقيق مستندات الصرف للوزارة بكافة انواعها والتي تتضمن كشوفات الرواتب والعمل الاضافي واجور النقل والفواتير السلف واية مستندات صرف اخرى.

2- الاطلاع على الملفات الخاصة بالعطاءات لتدقيق تنفيذ شروط الاتفاقيات والتأكد من دفع الغرامات والمخالفات ان وجدت والتنسيب بالأفراج عن كفالة حسن التنفيذ.

3- التأكد من صحة تحديد اجور موظفي الوزارة .

4- التدقيق على استهلاك الوزارة (كالمحروقات واللوازم الاخرى).

5-تدقيق الحزم والمستندات وادخالات ، واخراجات

6-الاشتراك بلجان التدقيق والتحقيق والعطاءات المشكلة من قبل الوزارة واي اجور اخرى.

7-القيام بعمليات الجرد الفجائي للصناديق والمستودعات.

8- تدقيق جميع مستندات الصرف على بنود الموازنة العامة بما يتفق مع القوانين والأنظمة المالية 

9- القيام باي مهام اخرى ذات العلاقة بطبيعة العمل.

 

مهام الرقابة الإدارية

1- التأكد من صحة تحديد اجور ورواتب وموظفي الوزارة من مطابقتها للأنظمة والقوانين الصادرة والتأكد من صحة براءات الزيادة والتشكيلات.

2- التثبت من الاسباب القانونية والواقعية للعلاوات والمكافات التي تصرف للموظفين ومراقبة العمل الاضافي.

3-التاكد من صحه الاحداثات الترقيات ، انهاء خدمات ، التعينات ، زيادة الجدارة على جدول تشكيلات الوظائف

4- التأكد من توفر سجل الرخص واللوازم وترحيل جميع المستلمات من العهد علية وتدقيق مستندات الاخراج والادخال وترحيل جميع المستلمات عليه.

5- التأكد من سلامه اجراءات الرقابة على دوام الموظفين داخل وخارج مركز الوزارة والمغادرات بأنواعها.

6- التأكد من صحة الترحيل والتسجيل على بطاقات الاجازات ومطابقتها مع الاجازات المحفوظة في الملفات المختصة لذلك 

7- التأكد من حفظ الكفالات المالية للموظفين بالشكل الصحيح وتطبيق التعليمات الصادرة عن معالي وزير المالية بهذا الخصوص.

8- التأكد من حركات السيارات والمسافات المقطوعة والمحرقات المستهلكة والاصلاحات والتأكد من مبيت السيارات في الاماكن المخصصة لها.

9- التأكد من صحة صرف العلاوات الاضافية صعوبة العمل حسب الأنظمة 

10- القيام باي مهام اخرى ذات علاقة العمل.

 

يقوم المدقق بالمهام والواجبات التالية :

ا. تدقيق البيان الحسابي النسخة الاولى من دفتر الصندوق او الارساليات واوراق جلود الوصول والرخص والقسائم وكذلك الفيش البنكية ومطابقتها مع المعلومات المدونة في البيان الحسابي.

ب. التأكد من ان المبالغ المقبوضة قد اودعت في البنك اولا بأول دون تأخير.

ج. التأكد من صحه تسلسل ارقام الوصلات والرخص والقسائم ومطابقه المجموع النهائي مع محتويات مستند القبض والفيش البنكية.

د. اجراء مطابقه لحجم المقبوضات للفترات الدورية المتماثلة

ه. ختم وتوقيع اخر نسخه مستعمله من وصل او قسيمه او رخصة مالية لمتابعة تسلسل الارقام في البيانات الحسابية اللاحقة وكتابة اسمه الكامل .

 

مهام وواجبات قسم التدقيق الداخلي للبلديات 

-تدقيق مستندات الصرف للبلدية قبل صرفها واجازة صرفها حسب الاصول والتي تتضمن كشوفات الرواتب والعمل الاضافي و اجور النقل والعمل الاضافي

- التدقيق على امور القبض والتأكد من قبضها حسب الأصول وفق الأنظمة والقوانين.

- التدقيق على اعمال لجان المشتريات وفق الأنظمة والقوانين

- الاطلاع على الملفات الخاصة العطاءات لتدقيق بتنفيذ شروط العطاءات والاتفاقيات والتأكد من دفع الغرامات والمخالفات ان وجدت والتنسيب بالإفراج عن كفاله حسن التنفيذ

- التأكد من صحة تحديد اجور موظفي البلدية وتدقيق سجل الرواتب والاجور لهم والمتقاعدين والتأكد من صحة براءات الزيادة والتشكيلات .

- التدقيق على استهلاكات البلدية كالمحروقات واللوازم والتأكد من حركه السيارات والمسافات المقطوعة والاصلاحات ومن مبيت السيارات في الاماكن المخصصة لها

- تدقيق الحزم والمستندات ادخالات، اخراجات اليومية والارصدة لكافة المواد.

- تدقيق جميع مستندات الصرف على بنود الموازنة بما يتفق مع القوانين والأنظمة المالية ومراعاة عدم تجاوز المخصصات المرصودة 

- القيام بعمليات الجرد الفجائي للصناديق والمستودعات .

- تدقيق التسجيل الايرادات والنفقات والامانات .

- التثبت من الاسباب القانونية والواقعة للعلاوات والمكافآت التي تصرف للموظفين ومراقبة العمل الاضافي والتحقق من ضرورته والاسباب الموجبة له والتأكد من صرف العلاوات الاضافية صعوبة العمل حسب الانظمة والقوانين المعمول بهآ

- تدقيق رخص الابنية والمهن والانشاءات وحساباتها وتدقيق اعمال الجباه والجباية وبقايا اموال البلدية ومتابعة تحصيلها .

- التأكد من صحة الاحداثات ،الترفيعات ،انهاء الخدمات ، التعينات ، الجدارة على جدول تشكيلات الوظائف.

- التأكد من سلامة اجراءات الرقابة على الدوام للموظفين داخل البلدية وخارجها من مغادرات واجازات بكافة انواعها .

- التأكد من حفظ الكفالات للموظفين بالشكل الصحيح وتطبيق التعليمات الصادرة من معالي وزير المالية .

تعليمات تطبيقية لشؤون المالية الصادرة بموجب المادة 29 من النظام المالي رقم 38 لسنة 1978 

المادة 26:

على المدقق الداخلي في الدائرة ومحاسبي وزارة المالية ومدقيقيها والمراقب المالي ان يتحققوا من جميع قابضي الاموال قد قاموا بما يلي :

ا- ايداع جميع مقبوضات في البنك اولا بأول.

ب- تقديم بيانات حسابية بجميع الاموال المقبوضة من قبلهم الى رؤساءهم المباشرين .

ج- مراقبة حركة جلود الوصول وتسلسل ارقامها والتأكد من ان اجراءات قبض الاموال تطبق بشكل صحيح .

المادة 58

بالنسبة لإجراء الصرف بحال مستند الصرف الى وحدة التدقيق الداخلي التي عليها تدقيق جميع محتويات ومعززات مستندة الصرف ومدى موافقته للقوانين والانظمة المالية ويوقع عليها من قبل المدقق اشعارا باكتمال الشروط المطلوبة مع كتابة اسمه من ثلاث مقاطع والتاريخ 

المادة 59 :

في حالة اكتشاف خطأ في مستند الصرف من قبل المدقق يصوب كما يلي :

ا- من قبل المدقق اذا كان الخطأ في العمليات الحسابية 

ب- يعاد المستند الى المفوض بالاتفاق بموجب لائحة تدقيق اذا كان الخطأ في الاسم او القيمة او مخالفته للقوانين والانظمة المالية لأجراء اللازم 

المادة 61:

يحال مستند الصرف بعد اجازته الى الرقابة الداخلية للتأكد من صحة المستند والوثائق المرفقة به ومطابقتها للقوانين والانظمة تم ختمه وتوقيعه 

المادة 62 :

تطبق التعليمات الخاصة بالرقابة الخارجية • ديوان المحاسبة

Top